Chức năng

• Mục tiêu của chức năng này là tạo ra bút toán dự phòng giảm giá vật tư (trích thêm dự phòng hoặc hoàn nhập dự phòng) dựa trên các khai báo liên quan và số liệu kỳ hiện tại. Để xác định bút toán, chương trình dựa vào các số liệu sau:

  – Cập nhật dự phòng giảm giá vật tư đầu kỳ;
  – Tạo số liệu đánh giá vật tư;
  – Cập nhật kết quả đánh giá vật tư.

Hướng dẫn thực hiện

• Vào chức năng “Bút toán dự phòng giảm giá vật tư“
• Tại màn hình lọc dữ liệu, nhập “Kỳ/năm”. Nhấn “Nhận”, chương trình sẽ trả về danh sách các chứng từ sẽ được tạo.

• Khi xác định thời gian (kỳ/năm) đánh giá và đơn vị làm việc, chương trình sẽ thể hiện các dòng dữ liệu đã được tính toán trước đây (nếu có) nhóm theo từng bút toán trích lập hay hoàn nhập tùy số liệu thực tế.
• Tùy theo kết quả tính toán thực tế (trích thêm dự phòng hoặc hoàn nhập dự phòng), tài khoản nợ / tài khoản có có thể được hạch toán theo tài khoản chi phí dự phòng hoặc tài khoản trích lập dự phòng. Xác định tài khoản dựa vào lập luận sau:

Tài khoản trích lập dự phòng:

Xác định giá trị từ “Khai báo tài khoản dự phòng cho vật tư”, nếu không được khai báo sẽ xét trong tham số tùy chọn, tùy theo loại hàng tồn kho:

• • • •  Nếu “Loại tồn” = 1: tham số “Tài khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho”;
      •  Nếu “Loại tồn” = 2: tham số “Tài khoản dự phòng giảm giá hàng đi đường”;
      •  Nếu “Loại tồn” = 3: tham số “Tài khoản dự phòng giảm giá sản phẩm dở dang”.

Tài khoản chi phí dự phòng:

Xác định giá trị từ “Khai báo tài khoản dự phòng cho vật tư””, nếu không được khai báo sẽ xét trong tham số tùy chọn, tham số “Tài khoản chi phí dự phòng giảm giá hàng tồn kho”.

• Số tiền phát sinh của bút toán (Tiền nt/ Tiền): ứng với tham số “Hạch toán dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo ngoại tệ”: chương trình sẽ thể thể hiện các trường giá trị ngoại tệ hoặc chỉ theo tiền hạch toán.
• Diễn giải của bút toán: Xác định từ tham số “Diễn giải ngầm định cho bút toán trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho” hoặc “Diễn giải ngầm định cho bút toán hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho” tùy kết quả tính toán thực tế.

Các xử lý

Thực hiện tạo bút toán hoặc các xử lý khác (nếu có) bằng cách nhấn vào các nút xử lý trên thanh công cụ:

• Lấy số liệu…: 

Tính toán từ các dữ liệu hiện tại và hiển thị kết quả ra màn hình:

• • Kết quả với bút toán trích lập thêm nếu giá trị giảm giá do đánh giá lại trong kỳ lớn hơn khoản dự phòng đầu kỳ. Không tạo bút toán nếu giá trị giảm giá do đánh giá lại trong kỳ bằng khoản dự phòng đầu kỳ.
  • Kết quả với bút toán hoàn nhập nếu hàng hóa không bị giảm giá hoặc giảm ít hơn khoản dự phòng đã trích lập do đánh giá lại trong kỳ.
  • Trường hợp có nhập dự phòng giảm giá đầu kỳ, nhưng không còn tồn kho, nghĩa là phải hoàn nhập.

• Xem chi tiết

Nhấn vào “tài khoản nợ” trong từng bút toán để tham khảo chi tiết các căn cứ để tạo bút toán.

• Xóa số liệu

Xóa các kết quả tính toán trong bước “Lấy số liệu…” Sau khi thực hiện xóa số liệu, người dùng có thể tham khảo “Báo cáo quá trình trích lập dự phòng giảm giá vật tư”, theo đó các số liệu đã tính toán sẽ không thể hiện trong báo cáo này.

• Tạo bút toán

Ghi bút toán vào sổ cái.

• Xóa bút toán

Xóa bút toán đã được ghi vào sổ cái.

Chú ý

• Diễn giải được xác định cho bút toán khi tính toán và lấy số liệu, nhưng được ghi vào sổ cái khi thực hiện tạo bút toán. Do đó, trong một số trường hợp, diễn giải đã ghi sổ sẽ khác bút toán hiện tại, có thể do cập nhật mới tham số, hoặc thực hiện trên giao diện khác ngôn ngữ bởi người dùng khác được phân quyền. Trong trường hợp này, cần thực hiện tạo lại bút toán.
• Chú ý tại xử lý lấy số liệu: 

• • Số dư khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho lũy kế tính đến đầu kỳ tạo bút toán;
  • Căn cứ xác định giảm giá phụ thuộc tiền hạch toán trong số liệu, không phụ thuộc tham số “Hạch toán dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo ngoại tệ”. Nếu kết quả tính toán có liên quan số liệu tiền ngoại tệ, chương trình sẽ ghi nhận vào trường ngoại tệ của bút toán;
  • Sau khi thực hiện lấy dữ liệu, người dùng có thể tham khảo “Báo cáo quá trình trích lập dự phòng giảm giá vật tư” để kiểm tra tổng quát chi tiết trích lập hay hoàn nhập dự phòng cho các vật tư.