Chức năng |
|
Hướng dẫn thực hiện |
|
Màn hình nhập đối với “Loại thanh toán” là “Đầu kỳ” |
Nhập loại thanh toán tương ứng với nghiệp vụ thực tế (1 – Đầu kỳ, 2 – Cuối kỳ). Số liệu tương ứng với loại thanh toán sẽ được nhập khác nhau. Khi đã có số liệu chi tiết trong ngăn thông tin “Nợ thuê tài sản” thì không sửa được, nếu muốn thay đổi phải xóa các thông tin này và thực hiện lại. Với loại thanh toán “Đầu kỳ”, màn hình chi tiết nợ thuê tài sản như sau: Kỳ / Năm / Dư nợ đầu kỳ / Tiền thuê phải trả định kỳ / Dư nợ tính lãi / Lãi suất (%) / Tiền lãi / Dư nợ cuối kỳ.
Nhập kỳ thanh toán, được hiểu là các tháng trong năm. Khi thêm dòng tự động, sẽ tăng thêm 1 kỳ so với dòng trước; tương tự năm sẽ tăng 1 đơn vị nếu tháng liền kế trước là tháng cuối năm.
Nhập vào dòng đầu tiên với giá trị hiện tại của tổng tất cả các khoản phải thanh toán trong tương lai.
Các khoản lãi phải thanh toán trong tương lai. Người dùng tư nhập theo nghiệp vụ như ví dụ mô tả. Tiền lãi danh nghĩa ngầm định bằng dòng liền kề trước với xử lý thêm dòng tự động (cho dòng thứ hai trở đi).
Trong trường hợp thanh toán đầu kỳ, sẽ là giá trị dư nợ đầu kỳ trừ khoản thanh toán đầu kỳ (Cột Tiền lãi danh nghĩa).
Lãi suất thực tế, người dùng tham khảo và nhập vào tất cả các dòng hoặc tại dòng đầu tiên, kể từ dòng sau, khi nhấn thêm dòng, chương trình sẽ tự sao chép từ dòng đầu tiên. Lưu ý: Lãi suất thực tế người dùng tự xác định bằng nghiệp vụ chuyên môn, và dùng tính toán các trường “Tiền lãi thực tế”, “Chênh lệch tiền lãi” để được giá trị đầu tiên của trường “Dư nợ đầu kỳ”.
Dư nợ tính lãi thực tế * Lãi suất thực tế.
Chênh lệch tiền lãi: = Tiền lãi thực tế – Tiền lãi danh nghĩa. Chương trình tư tính toán và thể hiện, không nhập liệu trường này.
Được tính theo công thức: Dư nợ đầu kỳ – Tiền lãi danh nghĩa + Tiền lãi thực tế. Chương trình tư tính toán và thể hiện, không nhập liệu trường này.
Người dùng tự nhập tùy ý.
Tình trạng thực hiện bút toán điều chỉnh công cụ tài chính định kỳ. Không chỉnh sửa các thông tin khai báo khi tình trạng là 1. |
Màn hình nhập đối với “Loại thanh toán” là “Cuối kỳ” |
|
Giả sử một công ty muốn sử dụng một máy móc giá trị cao để mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Theo hợp đồng này, công ty sẽ thực hiện hợp đồng vay theo các điều kiện sau:
Ngoài ra, lãi suất thực là 10%. Bảng tính toán tóm tắt các số liệu liên quan hợp đồng như sau:
Với số liệu trên, cần phải chuyển các khoản thanh toán định kỳ trong tương lai (5 kỳ) về hiện tại. Công thức tính toán là:
Trong đó: P là giá trị hiện tại, F là giá trị dòng tiền tương lai, r là lãi suất thực tế, n là số kỳ. Tổng giá trị hiện tại các khoản thanh toán định kỳ trong tương lai là 848.368.529 đ. Hướng dẫn nhập liệu (Nhập liệu trong trường hợp cuối kỳ tương tự như trường hợp đầu kỳ, chỉ khác nhau về số liệu được tính vào cuối kỳ, nên giá trị hiện tại sẽ được tính thêm 1 kỳ và lãi thực tế sẽ khác, từ đó, số dư tính lãi thực tế cũng chính là số dư đầu kỳ) Màn hình nhập liệu mô tả như sau:
Theo đó, chỉ khác trường hợp đầu kỳ về số liệu “Dư nợ đầu kỳ” tại dòng đầu tiên (tham khảo bảng tính toán tóm tắt các số liệu liên quan hợp đồng cho trường hợp cuối kỳ) |
Các xử lý |
Tiện ích khi thêm dòng khi vị trí con trỏ ở trường cuối màn hình, khi xuống dòng sẽ tự động thêm dòng và tính toán các giá trị dựa trên số liệu tại dòng đầu tiên (áp dụng từ dòng thứ 2 trở đi). Xử lý các trường được mô tả chung cho loại thanh toán đầu và cuối kỳ.
Chương trình sẽ tính lại từ dòng đang chọn cho đến hết các dòng sau. Từ dòng tính lại trở đi: nếu tồn tại dòng đã có bút toán ghi sổ cái thì chương trình cảnh báo và không thực hiện.
Trong màn hình chi tiết “Công cụ tài chính”, nhấn Xử lý, chọn “Thông tin hạch toán”. Nhập thông tin hạch toán để tạo các bút toán khi thực hiện “Bút toán điều chỉnh công cụ tài chính định kỳ”. Mục đích là tạo các bút toán được ghi sổ kế toán định kỳ theo nội dung của hợp đồng có loại là 4 – Tài sản tài chính, 5 – Nợ tài chính (ví dụ: các khoản thanh toán định kỳ, trả lãi định kỳ, trả vốn gốc kỳ đáo hạn, giá trị phân bổ chi phí đi vay,…).
Có thể nhập bút toán cho từng kỳ, hoặc sao chép từ kỳ hiện tại cho các kỳ tiếp sau. Trong màn hình chi tiết “Nợ thuê tài sản”, nhấn Xử lý, chọn “Sao chép thông tin hạch toán”. |
